死亡和税收是每个人都必须面对的两件事，但是当它们相遇时会发生什么？
遗产税的另一个名称是死亡税，这个话题即使是最精通财务的人也会感到不舒服。但任何想要存钱并为子孙后代保留财富的人都需要了解遗产税的含义。在本文中，我将深入探讨遗产税的世界，讨论它是什么、如何解决、如何避免以及如何规划。因此，喝杯咖啡，准备学习如何管理复杂的遗产税世界并保护您来之不易的资产。
要点
- 截至 2022 年，目前个人的遗产税免税额为 1206 万美元，已婚夫妇的遗产税免税额为 2412 万美元。
- 联邦遗产税是在个人去世后对资产转让征收的，并根据资产的公平市场价值计算。
- 2023 年的联邦遗产税免税额为 1292 万美元。
- 为人寿保单、退休账户和其他资产指定受益人可以避免遗嘱认证并减少遗产税责任。
- 遗产税是对死者的遗产征收的税，根据死者死亡时的资产净值计算。
- 重要的是要利用可用的豁免和扣除来节省遗产税。
- 最小化遗产税的一种方法是将资产赠与他人，从而将资产从您的遗产中转移出去。
遗产税概述
遗产税是一种联邦税，当一个人去世并将其土地留给其继承人时缴纳。该税只适用于最富有的人的财产。它是联邦转让税计划的一部分，该计划还包括赠与税和隔代转让税。
遗产税可能是一种储蓄税，但它对人们工作、储蓄和慈善捐赠的方式有不同的影响。
来自遗产税的钱有助于支付医疗保健、教育和国家安全等重要事项。
遗产税豁免
截至 2022 年，单身人士的死亡税免税额为 1206 万美元，已婚人士为 2412 万美元。这意味着联邦遗产税只由非常富有的人支付。联邦政府不对现金继承征税，但个人可能必须在州一级对其征税。
赠与税和消费税
赠与税适用于一个人一生中发生的财产转让，而商品及服务税适用于财产转让给至少年轻一代的人。这两种税都是联邦转让税制度的一部分，并且有不同的免税额。
在制定遗产计划时，与专业人士合作以确保妥善处理赠与税和商品及服务税非常重要。
对储蓄的影响
如果由于遗产税的原因，人们将钱留给子女的成本更高，那么他们可能会减少储蓄。但关于它如何让人们工作、储蓄和捐助慈善事业的真实证据是复杂的。
由于免税额度很高，只有少数业主需要缴纳遗产税。
在制定遗产计划时，重要的是要考虑税收将如何影响遗产。
专家建议的重要性
遗产税很复杂，因此最好在专家的帮助下规划遗产。专家可以帮助确保正确处理所有税费，包括遗产税、赠与税和商品及服务税。
他们还可以帮助个人或家庭制定符合他们需求和目标的完整遗产规划。
遗产税计算
遗产税是一种联邦税，当某人去世并将其财产转移给他人时缴纳。它基于资产的当前公平市场价值，而不是基于死者购买资产时的价值。
美国国税局 (IRS) 向 2023 年去世且资产按公平市场价值超过 1292 万美元的人征收联邦遗产税。
联邦遗产税的税率在 18% 到 40% 之间，通常只适用于价值超过 1292 万美元的资产。
计算遗产税
为了计算遗产税，将一个人一生中应税赠与的价值加到遗产的净值中。2023年，价值超过1292万美元的部分遗产将按联邦最高遗产税40%的税率征税。
但是熟练的税务会计师可以通过使用折扣、扣除和漏洞将实际税率降低到远低于最高税率。
由于无限制的婚姻扣除，联邦遗产税通常不适用于尚存伴侣继承的资产。在 IRS 表格 706 上，您可以了解哪些资产计入联邦遗产税、如何计算这些资产的价值以及如何计算税款。
减少遗产税责任的方法
有很多方法可以减少遗产税。向慈善机构捐款是降低您必须缴纳的所得税额的一种常见方式。另一种选择是设立不可撤销的信托或不可撤销的人寿保险信托。
联邦遗产税豁免
联邦遗产税免税额是指一个人的财产如果低于此数额则无需纳税。联邦遗产税限额每年都会更改，以将通货膨胀考虑在内。
2022 纳税年度的遗产税减免额为 1206 万美元，2023 纳税年度为 1292 万美元。
这意味着，如果有人去世并且他们的遗产被估价，则任何超过 2022 年 1206 万美元或 2023 年 1292 万美元的金额都需要缴纳联邦遗产税。
国家遗产税规则
重要的是要记住，每个州都有自己的遗产税规定。联邦遗产税与联邦赠与税类似，也不排除或免除隔代转让税。
联邦遗产税
根据遗产的大小，联邦遗产税税率从 18% 到 40% 不等。例如，如果一处遗产在 2023 年的价值为 1336 万美元，则其价值远远高于 1292 万美元的标准，因此需要纳税。这意味着应税遗产总额为 440,000 美元。在适当的税收水平下，遗产将支付 70,800 美元的基本税率加上额外的 64,600 美元，总计 190,000 美元，税率为 34%。
遗产税豁免的变化
自1976年改联邦遗产税以来，免税额只增不减，有些年份还涨了不少。2009年免征遗产税的金额为350万美元，2010年暂时取消。
遗产税减免策略
指定受益人
选择受益人是将资产从一个人转移到另一个人的更简单的方法之一。这是确保您的资产流向合适的人的简单方法。您可以选择谁将在您死后获得您的人寿保险、退休账户和其他贵重物品。
如果您这样做，您可以逃避遗嘱认证并支付更少的遗产税。
使用不可撤销的信托
使用不可撤销的信托是另一种减少您必须支付的遗产税的方法。您可以将资产从征税的遗产中转移到这些信托中。这会降低您的遗产税账单。
有许多不同类型的信托可用于实现不同的遗产规划目标。
另一方面，一次性将大量资金或其他资产投入这些信托通常会导致赠与责任。
慈善捐款
您还可以通过信托向慈善机构捐款，从而降低必须支付的遗产税金额。慈善信托有两种：慈善牵头信托 (CLT) 和慈善储备信托 (CRT)。
通过 CLT，慈善机构可以在一段时间内从信托中获得资金，然后将剩余的资产转给您的孩子。
使用 CRT，您的孩子可以在一段时间内从信托中获得资金，然后将剩余的资产捐给慈善机构。
礼品资产
你也可以通过赠送东西来逃避遗产税。美国国税局允许您赠送一定数量的财产，而无需缴纳赠与税或填写赠与税表。2023 年，您可以多次免费赠送 17,000 美元现金或其他免税商品。
如果你已婚，你和你的伴侣可以给一个人最多 30,000 美元，而不必担心税收。
如果你想降低你的遗产税，作为礼物赠送的最好的东西是随着时间的推移变得更有价值的东西。增值的资产最好作为您遗产的一部分赠送。
如果你送人之前已经升值很多的东西，得到它的人在卖掉它的时候可能要交很多税。
咨询财务顾问
在制定遗产计划时，重要的是要提前考虑您的遗产可能有多大，并牢记您可以逃脱多少。2023 年，个人的联邦遗产税免税额为 1292 万美元，夫妇为 2584 万美元。
但保护限制在未来可能会发生变化，因此找到保护资产的方法可能是明智的。
在此过程中尽早与财务顾问交谈可以帮助您避免支付在您的情况下不需要支付的税款。
遗产税和继承税
遗产税
遗产税是对死者的遗产征收的税。它基于此人去世时的资产净值。在将资产交给继承人之前，遗产需缴纳遗产税。
2022年联邦遗产税免税额为1206万美元，最高税率为40%。
但目前只有 17 个州和哥伦比亚特区征收遗产税，而且每个州的税率和免税额不同。
使用免税和折扣来节省遗产税。可以在不缴纳遗产税的情况下给予子女的金额称为遗产税免税额。截至 2021 年，单身人士的遗产税免税额为 1170 万美元，已婚夫妇为 2340 万美元。
考虑到通货膨胀，豁免数字与链式消费者价格指数 (CPI) 的变化相关联。
除了免征遗产税的金额外，还可以进行扣除。抵押贷款和其他债务、处理遗产的费用、属于未亡配偶的财产以及合格的慈善捐款都可以扣除。
当已婚人士去世时，他们可以将任何未使用的免税额度转移给尚存的配偶。
这基本上使已婚夫妇的免税额翻了一番，达到 2340 万美元。
请务必记住，遗产税规则可能会发生变化，最好与税务和遗产规划专业人士会面，以确保赠与和遗产计划经过深思熟虑并得到正确执行。
遗产税
遗产税是死者的继承人必须根据他们收到的财产以及他们与死者的亲近程度支付的税款。得到货物的人在得到货物后必须缴纳遗产税。
目前只有六个州征收遗产税，任何州对遗产征收的最高税率为 18%。
请务必记住，遗产税法可能会发生变化，最好与财务或法律顾问以及您的家人讨论细节，以便您了解可能的税务后果并制定适当的计划。
了解赠与税：它与遗产税和您的储蓄有何关系
说到遗产规划，很多人只关注遗产税。但是，重要的是还要考虑赠与税及其对您的储蓄的影响。
赠与税是对将财产或金钱转让给另一个人而没有收到任何（或低于全部价值）回报的税收。
该税与遗产税是分开的，但两者密切相关。
通过在您的一生中赠与资产，您可以减少您的遗产规模，并可能降低您的遗产税负担。
但是，重要的是要了解年度赠与税免税和终身赠与税免税。
如果您超过这些限制，您可能需要缴纳赠与税。
正确使用赠与税可以成为遗产规划和省钱的宝贵工具。
咨询财务顾问或遗产规划律师，以确定适合您个人情况的最佳策略。
了解更多信息：
遗产税筹划
什么是遗产税？
遗产税是对一个人死后财产发生的情况征税。当有人去世时，他们的财产将归其子女所有。联邦遗产税是对个人死后从其遗产转移到其子女的财产征税。
根据现行的联邦遗产税计划，人们可以赠送价值不超过一定数额的金钱和其他财产，而无需缴纳联邦遗产税。
但如果遗产的价值超过免税限额，则遗产必须缴纳遗产税。
遗产税如何运作？
当有人去世并且他们的财产易手时，除非制定了其他计划，否则通常由遗产管理人支付因变更而产生的任何税款。当一个人去世时，如果他们的资产价值超过遗产税免税额，他们的遗产必须提交联邦遗产税报告。
如果您不缴纳税款，美国国税局可能会申请税收留置权，针对您的逃税行为提出税收指控，并试图通过资产或扣押工资的方式收取税款。如果您不缴纳遗产税，遗产可能需要支付利息和罚款。
尽量减少遗产税的方法
有很多方法可以尽可能少地缴纳遗产税。一种方法是将您的部分资产作为礼物赠予他人。您还可以将资产置于无法更改的信托中，从而将资产从征税的遗产中移出。
另一种方法是将钱投入 529 和其他大学计划。
以下是您去世时降低遗产税的十种流行方法：
- 使用婚姻信托，允许每个配偶在不损害另一方配偶的情况下最大程度地使用个人遗产税豁免。
- 以让捐赠者保留使用赠与资产或由此产生的收入的权利直至死亡的方式赠与。
- 考虑使用合格的个人住宅信托 (QPRT) 将您的房屋以较低的价值转让给您的继承人。
- 使用家庭有限合伙企业 (FLP) 将资产转移给您的继承人，同时保留对资产的控制权。
- 使用慈善剩余信托 (CRT) 将资产转移到慈善机构，同时从信托中获得收入。
- 每年向您的继承人赠送礼物以减少您的遗产规模。
- 购买人寿保险为遗产税提供流动性。
- 使用设保人保留年金信托 (GRAT) 将资产转移给您的继承人，同时保留收入流。
- 考虑使用王朝信托将资产转移给子孙后代。
- 利用旁路信托将资产免税转移给您的继承人。
如果您希望您的亲人从您的遗产中获得最大收益，您应该咨询当地的遗产规划律师。在制定遗产规划时，提前考虑您的财富可以达到多少并牢记豁免限制是很有帮助的。
遗产税税率从 1% 到 18% 不等。
在某些情况下，税率是累进的，这意味着您得到的钱越多，您需要缴纳的税款就越多。
注意：请记住，本文中的估计是基于撰写本文时可用的信息。它仅供参考，不应被视为对费用多少的承诺。
价格和费用可能会因市场变化、区域成本变化、通货膨胀和其他不可预见的情况而发生变化。
关于此事的最后一句话
最后，遗产税是一个复杂的课题，需要仔细规划和思考。尽管这看起来很可怕，但还是有一些方法可以减轻遗产税对您资产的影响。从赠送礼物到捐钱给慈善机构，有很多方法可以减少需要缴纳的税款。
但重要的是要记住，遗产税只是整个画面的一部分。
例如，遗产税也会对您的资产产生重大影响。
与专门从事遗产规划的财务规划师或律师合作，确保您有一个完整的计划。
最终目标是省钱并为子孙后代保护您的贵重物品。
如果您花时间了解遗产税并使用有效的方法，您就可以实现这一目标并为您所爱的人留下一份恒久的礼物。
所以，不要等到为时已晚；现在开始计划！
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链接和参考
- 美国国税局 2022 年第 559 号出版物
- 德雷克税务手册
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个人提醒：（文章状态：粗略）