您是否厌倦了赠送礼物然后必须为其纳税？
嗯，你并不孤单。人们通常不了解赠与税，但如果您想省钱，了解它的含义很重要。在本文中，我将深入探讨赠与税的世界，并讨论从排除和免税到应税赠与和配偶赠与的所有内容。我们甚至会讨论如何减少甚至避免赠与税。所以，如果您想了解如何保留更多您辛辛苦苦赚来的钱，请继续阅读！
要点
- 从长远来看，了解赠与税可以帮助您避免不必要的税收并节省资金。
- 2023 年的年度赠与税免税额为 17,000 美元，任何超过此数额的赠与都计入合并的遗产税和赠与税免税额。
- 向某人捐赠超过 15,000 美元可能会导致必须缴纳联邦赠与税。
- 给非美国公民配偶的礼物有资格享受每人 17,000 美元的特殊年度免税额。
- 随着时间的推移分发礼物，利用婚姻赠与，以及为家人和朋友指定特定的礼物可以帮助避免赠与税。
- 未能缴纳赠与税可能会导致罚款和未缴税款的利息。
了解赠与税
什么是礼物？
礼物是任何有实际价值的东西，例如金钱、土地或其他种类的财产。美国国税局对您可以在不支付赠与税的情况下赠与他人的金额设置了上限。2022 年，赠与税上限为 16,000 美元，这是您无需告知 IRS 即可赠与一个人的最高限额。
排除和限制
赠与税只有在您的免税额用完后才会生效。2021 年，美国国税局将单身纳税人的最高金额设定为 1170 万美元，已婚夫妇的最高金额为 2340 万美元。如果您赠送的金钱或财产超过这个数额，您的赠与税率将在 18% 到 40% 之间。
避免赠与税的策略
避免赠与税的两种方法是分割赠与或通过信托赠与。由于年度赠与税免税和终身免税，美国国税局无法进入大多数人的糖果盘。
如果您不超过年度限额，则无需支付赠与税。
向家人或朋友赠送现金或财产不可抵税。
只有捐赠给经批准的非营利组织才能免税。
谁支付赠与税？
赠与税通常由赠与人支付。赠与税是一种联邦税，针对将金钱或财产赠予他人而没有得到任何回报或所得少于全额的情况。
美国国税局 (IRS) 限制您每年可以赠送某人多少礼物。
如果您在纳税年度内向任何人提供超过年度免税额的现金或资产，则除了下一年的联邦纳税申报表外，您还需要提交赠与税申报表。
但这并不总是意味着您必须为礼物缴税。
赠与税的例外情况
一些汇款无需缴纳赠与税。这些包括几乎所有的夫妻之间的汇款，如果双方都是美国公民，所有直接支付给教育机构以支付学费的款项，以及所有直接支付给医疗机构以支付医疗费用的款项。
可以代表任何人直接向学校或医院捐赠，而不仅仅是与捐赠者有联系的人。
赠与税可能很难理解，但您需要知道它是如何运作的以及它如何影响您的资金。通过保持在年度排除限额内并使用赠与税例外，您可以避免支付您不需要的税款并从长远来看节省资金。
请记住，如果您对赠与税有任何疑问或担忧，最好咨询税务专家。
赠与税排除和豁免
年度赠与税豁免
年度赠与税免税额是指一个人可以作为礼物赠送给另一个人而无需支付赠与税或更改统一抵免额的金额。2023 年免税的赠与金额为 17,000 美元。这意味着您一年内最多可以向任何人捐赠 17,000 美元，而无需向美国国税局提交赠与税申报表。如果您和您的伴侣已婚，你们可以在 2023 年每人捐赠 17,000 美元，而无需在 2024 年提交赠与税申报表。
重要的是要记住，您送给单身人士的任何礼物如果价值超过年度免税额，都将计入您的遗产税和赠与税的免税总额。这意味着，如果您在一年内给某人 20,000 美元，您将需要为其中的 3,000 美元纳税。
终身赠与免税
终身赠与税免税是指一个人可以赠与他人而无需支付赠与税的金钱或财产数额。终身赠与税免税额从 2021 年的 1170 万美元提高到 2022 年的 1206 万美元。2022 年，已婚人士的伴侣可以单独获得 1206 万美元的终身赠与税免税额。
如果一个人的捐赠超过年度免税额，他们可能需要在报税时填写赠与税表，但他们可能不必支付任何赠与税。但是，如果他们一生中所有 709 表格上记录的总金额超过了他们一生的赠与税免税额，则他们将不得不为超过他们一生赠与税免税额的金额缴纳赠与税。
礼物分割
如果您想捐赠超过年度排除金额，您可能需要考虑礼物分享。这让您和您的配偶可以将你们的年度免赔额合并起来，给某人最高 34,000 美元。这是夫妻赠送更大礼物而无需支付赠与税的好方法。
临时豁免
重要的是要记住，1206 万美元的终身赠与税减免仅在 2025 年之前有效。如果国会不将这些更改永久化，则 2025 年后免税额将恢复到 549 万美元（根据通货膨胀进行调整）。终身捐赠可以是好主意，只要留下的人足够自己生活。礼要算数，必须是不能收回的满招。
应税赠与
什么是应税赠与？
美国国税局表示，可能会对价值超过日历年年度免税额的礼物征收赠与税。2021 年和 2022 年，送礼人和收礼人的年度免税额均为 15,000 美元。
这意味着您最多可以向任意数量的人捐赠 15,000 美元，而无需缴纳赠与税。
但如果您给一个人超过 15,000 美元，您可能需要缴纳政府赠与税。
联邦赠与税的目的是阻止人们通过在死前捐出钱来逃避联邦遗产税。税金为礼品价值的 18% 至 40%。如果您想赠送一份大礼，请务必咨询税务专家，了解您需要缴纳多少税款。
哪些礼物免征赠与税？
有些东西是不用交税的。TurboTax 表示，赠与税不适用于赠与 IRS 批准的组织、赠予您的配偶（如果他们是美国公民）、支付他人的医疗费用或支付他人的大学费用。
年度联邦赠与税豁免还允许您在 2022 年向任意数量的人赠送最多 16,000 美元，而无需将这些赠与抵扣您的 1,206 万美元终身免税额。
此外，直接用于支付医疗或学校费用或赠予政治团体供该团体使用的礼物不征税。赠予配偶的礼物也不征税，但如果配偶不是美国公民，则有一些限制。
送礼时如何省钱？
您可以通过多种方式同时送礼和省钱。一种选择是赠送不征税的礼物，比如那些给美国国税局批准的慈善机构的礼物，以支付医疗或教育费用，或支付学费。
另一种选择是赠送少于每年可以赠送的金额。
2022 年，赠与人和接受人的年度免税额均为 16,000 美元。
您也可以考虑将财产作为礼物而不是现金。如果土地的价值随着时间的推移而上升，这可能是一种税收明智的财富传承方式。您还可以使用终身免税额赠送更大的礼物，而无需缴纳赠与税。
配偶礼物和非公民
给非美国公民配偶的礼物
给非美国公民的伴侣的礼物不符合已婚夫妇的无限扣除条件，但他们有资格享受特殊的年度排除。2023 年，每年免税额为每人 17,000 美元。
这意味着一对已婚夫妇可以给单身人士 34,000 美元而无需提交赠与税报告。
这对于配偶不是美国公民的夫妇来说很重要，因为这样他们就可以赠送礼物而无需缴纳赠与税。
赠与税限额
重要的是要记住，给家人或朋友的现金或财产礼物不可免税。只有捐赠给经批准的非营利组织才能免税。2022 年，赠与税上限为 16,000 美元，这是您无需告知 IRS 即可赠予一个人的最高限额。
如果一对已婚夫妇想给某人总共 34,000 美元，他们可以使用“礼物分割”来合并他们每年的免赔额。
接受外国人的礼物
如果来自美国以外的人送给您礼物，则在美国不征税。但如果礼物的价值超过一定数额，您必须将此事告知美国国税局。限制根据礼物的来源而变化。
美国国税局将外国人（包括公司和合伙企业）赠予您的任何金钱或财产视为应税赠与。
如果一个外国人给了你高达 100,000 美元的礼物，只要这笔钱没有通过信托或最终进入你拥有的外国银行账户，你就不必告诉美国国税局。如果两个人结婚，他们可以得到两倍的钱。
重要的是要记住，赠与税只影响赠送礼物的人，而不影响接受礼物的人。
报告礼物
大多数外国人不必缴纳美国赠与税，因此他们不必为此申报赠与。但是，如果您是美国公民并从外国公民那里得到礼物，您必须遵守适用于美国公民赠送任何礼物的相同规则。如果您每年捐赠超过 14,000 美元的免税额，您通常必须提交赠与税申报表以报告超出部分。到 2021 年，赠与税和遗产税的终生限额为 1170 万美元。这意味着大多数时候，您无需缴纳任何税款。
了解遗产税：它与赠与税和您的储蓄有何关系
如果您对省钱感兴趣，您可能听说过赠与税。但是您是否考虑过遗产税如何影响等式？遗产税是对某人死后财产转移征收的税。
理解这一点很重要，因为它会影响您可以转给亲人的金额。
好消息是遗产税免税额相当高，目前为每人 1170 万美元。
这意味着大多数人不必担心支付遗产税。
但是，如果您拥有大量遗产，请务必提前计划，以尽量减少遗产税对您储蓄的影响。
一种策略是在您的一生中赠与，这可以减少您的遗产规模，并可能降低您的遗产税负担。
但请注意，赠与税规则很复杂，每年可以免税赠送的金额也有限制。
简而言之，了解遗产税对于任何有兴趣存钱并将财富传给亲人的人来说都是至关重要的。
咨询财务顾问或遗产规划律师，制定适合您的计划。
了解更多信息：
尽量减少和避免赠与税
年度赠与税限额
年度赠与税限额是一个人或一对已婚夫妇可以在不缴纳赠与税的情况下赠与他人的最高金额。在 2023 纳税年度，单身人士的赠与税上限为 17,000 美元，已婚夫妇为 34,000 美元。少于日历年年度免税额的赠与不征税。
终身赠与免税
除了年度赠与税上限外，还有终身赠与税免税。终身赠与税限额是一个人可以赠送而无需缴纳赠与税的总金额。在 2023 纳税年度，每个人最多可以捐赠 1292 万美元而无需缴纳赠与税。
这意味着您一生中最多可以捐赠 1292 万美元而无需缴纳赠与税。
随着时间的推移传播礼物
随着时间的推移分散赠与是避免赠与税的一种方法。通过分批赠送礼物，您可以降低整体上必须支付的税额。例如，如果您想捐出 25,000 美元，您可以在一个纳税年度捐出 12,500 美元，在下一年捐出 12,500 美元。
所以，你根本不需要支付任何赠与税。
在给予中利用婚姻
在送礼方面，已婚人士更有优势。他们不必为每人最高 34,000 美元的礼物缴税。这意味着，如果两人都向同一个人赠送礼物，他们最多可以赠送 68,000 美元而无需缴纳赠与税。
这在向家人或密友赠送礼物时尤其有用。
指定给家人和朋友的某些礼物
最后，说出哪些礼物是送给家人和朋友的，有助于尽可能降低税收减免。例如，如果你想给你的孩子一份礼物，你可以说礼物是为了他们的学费或医疗费用。
这样，就不会对礼物征税。
不缴纳赠与税的后果
赠与税是一种联邦税，当某人将金钱或财产赠予他人而没有得到任何回报或少于全额时征收。许多人可能认为这项税收是浪费金钱，但它是税收制度的重要组成部分，有助于确保每个人都支付其公平份额。
如果您不缴纳赠与税，您可能需要为未缴纳的税款支付罚款和利息。
年度排除量
年度排除金额是一个固定金额，您可以给某人，而无需在赠与税申报表上向美国国税局报告。您本可以在 2022 年给某人最多 16,000 美元，而无需与美国国税局打交道。到 2023 年，这个水平将达到 17,000 美元。赠与税不适用于大多数礼物，因为您可以放弃每年的免税金额每年有多少人都可以，而无需缴纳任何税款。大多数时候，收到礼物的人不必为此缴纳所得税。
未能缴纳赠与税的处罚
如果您不缴纳赠与税，美国国税局可能会向您收取罚款和利息。如果您不提交赠与税报告，您必须每月支付所欠赠与税的 5%，最高可达 25%。如果您不缴纳赠与税，您将需要每月缴纳未缴税款的 0.5%，最高可达 25%。
任何未支付的税款也会产生利息。
重要的是要记住，这些罚款和利息会迅速加起来，从长远来看，处理未缴税款的成本要高得多。为了逃避罚款和利息，重要的是提交赠与税申报表并按时缴纳税款。
避免处罚
准确记录所有礼物及其价值很重要，以免惹上麻烦。如果您不确定赠与是否需要缴纳赠与税，您应该咨询税务专家。他们可以帮助您弄清楚赠与将如何影响您的税收，并向您展示如何提交赠与税申报表。
注意：请记住，本文中的估计是基于撰写本文时可用的信息。它仅供参考，不应被视为对费用多少的承诺。
价格和费用可能会因市场变化、区域成本变化、通货膨胀和其他不可预见的情况而发生变化。
总结主要观点
最后，如果您想省钱并避免触犯法律，您需要了解赠与税。尽管这看起来很麻烦，但有一些方法可以减少甚至免除赠与税。
但重要的是要记住，送礼不仅仅是为了省税。
这是关于让您所爱的人知道您有多关心和重视他们。
所以，不要让赠与税阻止您赠送有意义的东西。
相反，使用这篇文章中的信息可以帮助您做出正确的选择并充满信心地给予。
毕竟，给予的快乐是无价的。
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链接和参考
- 2022 表格 709 说明
- 2022 年密歇根州财政部税收文本手册
- 2022 德雷克税务手册
- CollegeChoice CD 529 储蓄计划披露声明
- H&R Block 网站（709 表信息）
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