厌倦了每年都要缴纳高额税款？
你想省点钱，同时缴纳税款吗？
如果是这样，那么您来对地方了。税收抵免是降低税单和保留更多自有资金的有效方式。我将在这篇文章中详细介绍税收抵免，解释它们是什么、它们如何运作以及如何利用它们来发挥自己的优势。我们可以为您提供一切帮助，从流行的个人税收抵免到使用税收抵免支付自雇税。喝杯咖啡，坐下，让我们一起了解税收抵免！
关键要点
- 税收抵免直接减少欠税，而扣除仅减少应税收入。税收抵免分为三种类型：不可退还、可退还和部分退还。
- 个人的常见税收抵免包括美国机会税收抵免、储蓄者抵免和收入所得税抵免。
- 未使用的税收抵免最多可结转 20 年，但申请税收抵免有收入限制。
- 要申请税收抵免，请确定您有资格获得哪些抵免，填写适当的表格，并将其附在您的纳税申报表中。
- 自雇人士可以使用自雇税减免从其应税收入中扣除雇主部分的自雇税。
- 增加对退休账户的供款可以减少应税收入并节省税款。
了解税收抵免
什么是税收抵免？
税收抵免是一种奖励，可以降低个人或企业的所得税账单。与税收减免不同，税收优惠直接减少您欠的税额，后者减少应纳税的收入。
例如，如果您欠 1,000 美元的税款并且有资格获得 1,000 美元的税收抵免，您的净负债将降至 0 美元。
税收抵免的类型
税收抵免分为三种类型：不能退还的、可以退还的和只能部分退还的。
- 不可退还的税收抵免减少了所欠的所得税额，但不能将其减少到零以下。
- 可退还的税收抵免可以将所欠的所得税额减少到零以下并导致退款。
- 部分可退还的税收抵免可以将所欠所得税额减少到零以下，但最多只能达到一定数额。
有许多不同种类的税收抵免，例如节能税收抵免、学校教育税收抵免和退休储蓄税收抵免。
- 联邦政府提供能效税收抵免，以鼓励美国人提高房屋和建筑物的能效。
- 支付高等教育费用（如学杂费）的个人可享受教育税收抵免。
- 退休储蓄供款税收抵免适用于为 IRA 或雇主赞助的退休计划供款的合格个人。
税收抵免与税收减免有何不同
税收减免可以减少你的工资被征税。您的扣除额会按您最高联邦所得税税率的百分比降低您的应税收入。例如，如果您缴纳 22% 的收入税，则减免 1,000 美元可为您节省 220 美元。标准或逐项扣除都是可能的。您可以选择标准扣除额或注销特定费用，但不能两者都做。
另一方面，税收抵免会降低您必须支付的税额。大多数时候，税收抵免比税收减免更好，因为它们减少了与税收抵免相同的税款。但扣除额仍然有帮助，可以帮助降低您的应税收入金额。
有资格获得税收抵免
美国国税局会告诉您需要做什么才能同时获得不可退还和可退还的税收抵免。如果您符合资格，税务专家可以帮助您确定是否应该申请抵免、扣除或两者兼而有之。
个人共同税收抵免
美国机会税收抵免 (AOC)
上大学的人可以利用美国机会税收抵免 (AOC)。AOC 允许人们申请最多 2,000 美元的学费、学费、书籍和工具，再加上接下来花在这些东西上的 2,000 美元的 25%。
该学分可在大学的前四年使用。
储户信用
Saver's Credit 是为将钱存入 IRA 或 401(k) 等退休账户的人提供的税收抵免。它也称为退休储蓄供款信贷。根据您赚多少钱，抵免额度在前 2,000 美元的 10% 到 50% 之间。如果单身人士报税，收入不超过 32,500 美元，如果夫妻报税，收入不超过 65,000 美元。
所得税抵免 (EITC)
收入所得税抵免 (EITC) 是一项可退还的税收抵免，适用于工作或自雇并赚钱的中低收入人士和家庭。抵免金额取决于您的收入、您的申请状态以及依赖您的人数。
如果他们已婚并作为夫妇报税并且有三个或更多符合条件的孩子，则可以向收入高达 56,844 美元的人提供此抵免。
其他税收抵免
还有可供人们使用的 Child and Dependent Care Credit、Lifetime Learning Credit 和 Residential Energy Credit。税收抵免对谁可以获得税收抵免有具体要求，因此人们应该咨询税务专家或使用税务软件来了解他们有资格获得哪些抵免以及如何申请。
可退还与不可退还的税收抵免
有些税收抵免是不可退还的，这意味着如果您开始时欠税不多，而这些抵免使您的税单降至零，您就无法获得全部价值。例如，如果您有 600 美元的税单和无法取回的 1,000 美元的信用额度，您将不会获得 400 美元的纳税申报单。
但是一些税收抵免，如收入所得税抵免或儿童税收抵免，是可以退还的。
如果您有资格获得可退还的税收抵免，抵免额的价值可能会超过您欠的税额。
这意味着即使您不欠任何税款，您也可以获得纳税申报表。
结转和收入限额
在税收方面，了解税收抵免和减税之间的区别很重要。税收抵免减少了美元对美元的所得税欠额，而税收减免则通过降低应税收入来减少个人的纳税义务。
但是您是否知道税收抵免可以向前或向后移动，但税收减免不能？我们来看看具体情况。
结转税收抵免
未使用的税收抵免最多可向前滚动 20 年，并用于当年的纳税。这种“结转”功能对于在资金紧张时保持现金流很重要。
可以退还的税收抵免，如收入所得税抵免 (EITC)，也可以向前或向后移动。
如果在税收债务减少到零后，可退还的抵免额还有剩余的钱，纳税人可以取回剩余的抵免额作为退款。
税收抵免的收入限额
是的，您可以赚多少钱并仍然获得税收抵免是有限制的。根据税收抵免的类型，您可以做出多少改变的限制。例如，2022 年收入不超过 68,000 美元或 2023 年收入不超过 73,000 美元的已婚夫妇可以申请 Saver's Credit。
2022 年收入不超过 51,000 美元或 2023 年收入不超过 54,750 美元的家庭户主也可以申请抵免。
另一方面，如果您修改后的调整后总收入超过 400,000 美元（如果您已婚且共同申报）或超过 200,000 美元（如果您未婚且单独申报），则儿童税收抵免额度会下降。
儿童和受抚养人税收抵免
随着收入的增加，儿童和受抚养人的护理税收抵免确实会变小，但是除了 2021 年之外，您可以赚取多少并仍然获得抵免没有上限。对于 2022 纳税年度，您可以申请最多的护理费用一个人是 3,000 美元，两个或更多人最多可以申请 6,000 美元。您可以在任何地方申请合格成本的 20% 到 35%。
请务必记住，收入限制和税收抵免的其他要求每年都可能发生变化，因此请务必向 IRS 或税务专业人士咨询最新信息。
申请税收抵免
有了税收抵免，您可以节省很多税款。你每退回 1 美元，他们就会将你所欠的所得税金额减少 1 美元。税收抵免分为三种：不可退还的、可退还的和部分可退还的。
税收抵免的类型
不可退还的税收抵免可以将您的税单降至零，但如果您的抵免额超过您的需要，您将不会得到任何额外的退款。可以退还的税收抵免可以将您的税单降至零以下，并且任何额外的抵免都会退还给您。
部分可退还的税收抵免是不能退还的税收抵免和可以退还的税收抵免的混合。
有资格获得税收抵免
您需要确定您是否有资格获得任何税收抵免，然后才能在纳税申报表上申请。收入所得税抵免 (EITC)、儿童税收抵免和美国机会税收抵免都是人们经常使用的税收抵免。
一旦您知道您有资格获得哪些税收抵免，您需要填写正确的表格并将其与您的纳税申报表一起发送。
这些表格会询问您的收入、支出以及依赖您的人数等信息。
对于某些要点，您可能还需要出示证据来支持您的主张。
税收抵免与税收减免
请务必记住，税收抵免和退税不是一回事。税收减免会降低您应纳税的收入金额，而税收优惠会降低您必须缴纳的税额。
最好同时使用税收抵免和税收优惠来节省最多的税款。
省税小贴士
您可以通过提前保存一些纳税申报表来节省纳税时间。您还可以在不同的帐户中全年保存税款。您还可以在线报税并使用直接存款来更快地取回您的钱，而无需支付费用。
小企业主的税收抵免
小企业主可以获得税收抵免，这是事实。小企业的税收抵免可以直接降低公司的税单。小企业健康保险保费抵免、员工保留抵免和带薪休假抵免是目前可用的一些最重要的小企业税收抵免。
小企业主还可以扣除合格的健康保险费和商业成本，如旅行、营销、保险等。
员工保留信贷和带薪休假信贷是美国救援计划为小企业提供的两项最重要的税收减免。员工保留抵免让企业每季度从每位员工的常规工资税单中扣除最多 7,000 美元。您可以从带薪休假积分中获得的最高金额为每天 200 美元，总计最高可达 10,000 美元。在 2020 年 4 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间通过这些计划向工人支付工资的企业可以使用税收抵免来降低工资税。
小企业主还应该了解税收抵免，例如他们可能不知道的研发 (R&D) 税收抵免。企业主只要满足要求，就可以获得信用和折扣。
与值得信赖的税务专业人士讨论税收抵免总是一个好主意，以确保您充分利用所有可能的税收抵免。
减税：省钱的秘诀
说到省钱，减税往往被忽视。但是您是否知道它们可以显着减少您的应税收入并最终降低您的税单？税收减免是您可以在计算税款之前从收入中扣除的费用。
这意味着您的扣除额越多，您欠的税款就越少。
有多种类型的税收减免，包括慈善捐赠、抵押贷款利息和医疗费用。
您还可以扣除与工作相关的费用，例如差旅费和教育费。
然而，重要的是要注意并非所有的扣除都是平等的。
有些有限制或要求您满足某些条件。
要利用税收减免，您需要在纳税申报表中逐项列出您的扣除额，而不是采用标准扣除额。
这可能需要更多的努力，但从长远来看是值得的。
所以，不要忘记探索减税的世界，看看它们如何帮助您省钱。
了解更多信息：
使用税收抵免自雇税
了解自雇税
在我们谈论税收抵免之前，让我们先谈谈自雇税。自雇税是自雇人士为医疗保险和社会保障支付的税的混合。目前，为自己工作的人的税率为 15.3%。
其中，12.4% 用于社会保障，2.9% 用于医疗保险。
扣除自雇税
降低自雇人士必须缴纳的税款的一种方法是将其作为业务费用申报。对于为自己工作的人来说，这是最受欢迎的税收减免之一。但重要的是要记住，当您扣除一半的自雇税时，它只是出于所得税原因而降低了您的应税收入。
它不会降低您的自雇净收入或自雇税。
使用税收抵免自雇税
税收抵免不同于免税，因为它们直接降低了需要缴纳的税额。为自己工作的人可以获得税收减免，例如收入所得税抵免和儿童和受抚养人护理抵免。
但是您不能使用这些税收抵免来支付您自己的自雇税。
自雇税收减免
自雇税收减免是为自己工作的人可以获得的税收抵免。通过这项扣除，您可以从您的应税收入中扣除用于社会保障和医疗保险的自雇税的 7.65%。
如果您使用此扣除，您可以在所得税上节省很多钱。
自雇人士的其他税收抵免
尽管自雇税减免是自雇税的唯一税收抵免，但如果您为自己工作，您可能可以获得其他税收抵免。例如，如果您有孩子，您可能可以获得儿童税收抵免或额外儿童税收抵免。
如果您的薪水较低，则工资税收抵免可能适合您。
这些税收抵免可以帮助您减少纳税总额，让您有更多的钱用于您的业务。
最大限度地节省税款
1. 增加退休账户供款
将更多的钱存入您的退休账户是降低应税收入的一种更简单的方法。大多数支付给传统 IRA、401(k) 或 403(b) 的款项都是用已经征税的钱支付的。
这意味着将更多的钱投入其中一个可以通过降低您的应税收入来节省税款。
例如，如果您将 5,000 美元存入标准 IRA，您可以将应税收入降低 5,000 美元。
2. 投资节税指数共同基金和 ETF
投资节税的指数共同基金和交易所交易基金 (ETF) 是另一种充分利用节税的方法。这些资金旨在帮助您尽可能少地为您的资产缴纳税款。
他们通过减少您的股票易手次数来做到这一点。
这降低了您必须支付的资本利得税金额。
3.考虑现金价值人寿保险
高收入者应该有一个分散利益的计划并考虑现金价值人寿保险，这是高收入者最流行的延迟纳税方式之一，因为可以投资的金额限制更高.
现金价值人寿保险计划让您随着时间的推移建立现金价值，可用于支付未来的保费或免税取出。
4.利用税收抵免
大多数时候，税收抵免是获得比扣除额更大回报的更好方式，因为它们可以逐美元减少你的税收。对您的房屋进行改造以节省能源的税收抵免还可以帮助您全年以及在纳税时将更多的钱留在口袋里。
例如，如果您在家中安装太阳能电池板，您可能可以获得高达电池板成本 26% 的税收抵免。
5.寻找清洁能源税收抵免
在 2022 年 8 月签署成为法律时，政府的《降低通胀法案》拨出近 4000 亿美元用于清洁能源税收抵免和其他应对气候变化的措施。对于人们来说，购买新的或二手的节能汽车可能价值数千美元的税收抵免可能是最重要的考虑因素。
如果您想购买新车并享受这些税收优惠，您应该考虑购买电动或混合动力汽车。
注意：请记住，本文中的估计是基于撰写本文时可用的信息。它仅供参考，不应被视为对费用多少的承诺。
价格和费用可能会因市场变化、区域成本变化、通货膨胀和其他不可预见的情况而发生变化。
结论性的想法和考虑
最后，税收抵免可以帮助您节省税款。如果您了解不同类型的税收抵免，您可以充分利用它们并尽可能多地节省资金。但请务必记住，如果您的收入过高或不满足其他要求，您可能无法获得某些抵免额。
此外，如果您为自己工作，您可以通过税收抵免来降低自雇税。
但这里有一些事情需要考虑：税收抵免可以帮助您省钱，但它们不应该是您决定做某事的唯一原因。
例如，如果税收抵免是您想要购买新车的唯一原因，您还应该考虑这辆车总共要花多少钱，以及它是否能满足您的需求。
归根结底，税收抵免只是弄清楚如何处理您的钱的一部分。
如果您保持警惕并做出明智的选择，则可以节省税款并实现长期财务目标。
所以继续使用这些税收抵免，但不要忘记考虑大局。
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链接和参考
- 美国国税局 (IRS) 发布的“2022 年第 17 号出版物”
- 密歇根立法机关的“纳税人指南”
- 加利福尼亚州财政部长办公室的“合规在线参考手册”
- 经济合作与发展组织 (OECD) 的“税收术语表”
- 纽约市住房保护和发展部的“HPD-LIHTC-Compliance-Manual”
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